Бизнес предупредили об уголовных рисках даже после уплаты налогов
Даже полное погашение налоговых долгов и признание вины не гарантирует бизнесу защиту от уголовного преследования по смежным статьям. К такому выводу приходит Forbes, анализируя тревожную тенденцию в практике правоохранительных органов.
Суть проблемы:
Предприниматели, пытающиеся “обелить” свой бизнес и погасившие выявленные налоговые задолженности (включая штрафы и пени), сталкиваются с риском возбуждения против них новых уголовных дел.
Обвинения могут выходить далеко за рамки налоговых статей УК РФ (ст. 198, 199 – уклонение от уплаты налогов) и включать:
Легализацию (отмывание) денежных средств (ст. 174.1 УК РФ).
Незаконные банковские операции (ст. 172 УК РФ – примечание: в исходном тексте была опечатка “187 УК”, исправлено на актуальную ст. 172).
Незаконный вывод средств за рубеж (ст. 193.1 УК РФ).
Расширение практики:
Изначально подобный подход – возбуждение дел по смежным статьям после “обеления” – применялся в отношении популярных блогеров (таких как Елена Блиновская, Валерия Чекалина, Портнягин).
Сейчас, как отмечает Forbes, эта практика распространяется на бизнес, в частности на продавцов (селлеров), работающих через крупные маркетплейсы.
Географический фактор риска:
Чем дальше от Москвы происходит разбирательство, тем сложнее предпринимателю защититься и доказать отсутствие состава преступления по дополнительным обвинениям, считают эксперты.
Рекомендации бизнесу:
Для минимизации рисков Forbes приводит советы юристов:
Активно использовать налоговые амнистии: Участие в легальных программах по списанию пеней или части штрафов при погашении основного долга.
Оперативно оплачивать доначисления на этапе налоговой проверки: Не дожидаться передачи материалов в правоохранительные органы.
Заблаговременно готовить доказательную базу: Документы, подтверждающие легальность происхождения средств и их движения, чтобы оперативно парировать обвинения в отмывании.
Необходимость изменений в законодательстве:
Эксперты указывают на системную проблему и предлагают изменить законодательство.
Цель изменений: обеспечить автоматическое прекращение уголовных дел по смежным экономическим статьям (ст. 174.1, 172, 193.1 УК РФ) в случае, если предприниматель полностью погасил основной налоговый долг и признал вину по налоговым статьям (ст. 198, 199 УК РФ).
Ключевой вывод:
Бизнесу следует проявлять крайнюю осторожность при использовании любых налоговых оптимизаций. Даже последующее исправление ошибок и полный расчет с бюджетом не устраняют риска уголовного преследования по более тяжелым статьям, что создает значительную правовую неопределенность и дополнительные угрозы для предпринимателей.
С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова
Источник: Оfd24
