С 2026 года малые и средние предприятия смогут официально оформлять паузу в выплатах по кредитам сроком до шести месяцев без ущерба для кредитной истории.

Что такое кредитные каникулы для бизнеса

Кредитные каникулы — это право заемщика приостановить исполнение обязательств по кредитному договору на срок до шести месяцев. В отличие от антикризисных мер прошлых лет, которые вводились точечно — во время пандемии или санкционного давления, — новый механизм становится постоянным инструментом финансового планирования.

Предприниматель теперь может взять паузу в платежах не только при ухудшении финансового положения, но и в ситуациях, когда хочет высвободить оборотные средства для развития бизнеса, закупок или маркетинга. Закон закрепляет право малого и среднего бизнеса приостанавливать выплаты по собственной инициативе, без обязательного доказательства чрезвычайных обстоятельств.

Однако важно понимать: каникулы не означают прощение долга. Это перенос нагрузки во времени. Проценты по кредиту продолжают начисляться по ставке, указанной в договоре, и после окончания льготного периода сумма долга увеличивается на размер накопленных процентов.

Смогут ли самозанятые получить кредитные каникулы

Вокруг этого вопроса развернулась основная дискуссия. Изначально планировалось, что механизм будет распространяться только на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей из реестра МСП. Однако в процессе работы над законопроектом в него включили и самозанятых — физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход.

Глава комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков пояснил, что самозанятые уже могут воспользоваться этим механизмом, поскольку для налоговых целей они считаются физическими лицами. При этом, по данным экспертов, число самозанятых в России превышает 12 миллионов человек, и их роль в экономике постоянно растет.

Для самозанятых установлен лимит по сумме кредита — до 10 миллионов рублей. Они также могут претендовать на отсрочку по займам, оформленным после 1 марта 2024 года.

Зачем нужны кредитные каникулы для МСП

Экономическая логика нового механизма достаточно прагматична. Малый бизнес чаще всего испытывает кассовые разрывы не из-за убыточности, а из-за неравномерных поступлений. Сезонность, задержки оплат от клиентов, инвестиции в рост — всё это требует гибкости, а не штрафов за формальную дисциплину.

Возможность взять паузу по кредиту позволяет перераспределить ресурсы. Деньги, которые временно не уходят банку, можно направить на закупки, маркетинг, расширение штата или создание резерва. В долгосрочной перспективе это снижает риск дефолтов и банкротств, что выгодно и бизнесу, и кредиторам.

Кроме того, механизм особенно актуален в текущих экономических условиях, когда в экономике сохраняются высокие ставки. Для многих предприятий обслуживание долга становится серьезной нагрузкой, и возможность временной передышки может спасти бизнес от закрытия.

Условия предоставления каникул

Закон устанавливает четкие параметры для получения отсрочки. Прежде всего, компания или ИП должны быть включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Важное условие — отсутствие просрочек по платежам более 30 дней на момент обращения.

Ограничения касаются и статуса заемщика. Каникулы недоступны компаниям, находящимся в процессе ликвидации, реорганизации или банкротства. Также исключены финансовые организации, игорный бизнес и иностранные компании-нерезиденты .

Установлены лимиты по сумме кредита:

для микропредприятий — до 60 миллионов рублей,
для малых предприятий — до 400 миллионов рублей,
для средних предприятий — до 1 миллиарда рублей,
для самозанятых — до 10 миллионов рублей .

Процедура оформления

Для получения каникул достаточно подать заявление в банк любым удобным способом: через онлайн-банк, по электронной почте, заказным письмом или лично в отделении. Банк не имеет права требовать дополнительные документы или справки о финансовом состоянии.

В заявлении указывают номер кредитного договора, желаемую дату начала каникул и продолжительность отсрочки. Дату начала можно установить в пределах месяца с момента подачи заявления. Если эти параметры не указаны, каникулы автоматически начинаются с даты подачи заявления и устанавливаются на максимальный срок — шесть месяцев.

Банк рассматривает заявление в течение 30 календарных дней. Если банк не отвечает в этот период, каникулы считаются автоматически одобренными с даты подачи заявления.

Как каникулы влияют на долг и кредитную историю

Важно понимать механику начисления процентов. Для самозанятых, микро- и малых предприятий проценты во время каникул обычно капитализируются — они прибавляются к основному долгу, и затем на эту увеличенную сумму продолжают начисляться проценты. В итоге общая переплата по кредиту вырастает.

Средние компании находятся в более жестком режиме. Закон предполагает, что они продолжают ежемесячно гасить проценты даже во время каникул. Если этого не делать, проценты тоже увеличивают тело долга, но без штрафов.

При этом использование права на кредитные каникулы не ухудшает кредитную историю. Сведения в бюро кредитных историй вносятся с особым статусом — это государственная мера поддержки, а не просрочка обязательств. Банк России также рекомендовал кредиторам не учитывать такую реструктуризацию при расчете индивидуального рейтинга заемщика.

Ограничения по повторному использованию

Кредитные каникулы по каждому конкретному кредиту доступны не чаще одного раза в пять лет. Отсчет ведется с даты начала предыдущей отсрочки. Это правило заставляет относиться к инструменту осознанно и использовать его тогда, когда он действительно дает стратегическое преимущество.

При этом нельзя оформить каникулы одновременно по нескольким кредитам. Однако можно сделать это последовательно — сначала по одному кредиту, а после окончания льготного периода подать заявление по следующему.

Отдельная инициатива: трехлетние каникулы для бизнеса на УСН

Параллельно с основным механизмом в Госдуму внесен законопроект, предлагающий расширенные кредитные каникулы для компаний на упрощенной системе налогообложения. Инициатива предусматривает возможность отсрочки на срок до трех лет — с 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года.

Это связано с изменением налогового законодательства: с 2026 года ставка НДС повышена до 22%, а порог годовой выручки для уплаты налога поэтапно снижается — с 60 миллионов рублей в 2025 году до 20 миллионов в 2026-м, затем до 15 и 10 миллионов в последующие годы.

Авторы законопроекта указывают, что финансовые планы и кредитные обязательства предпринимателей формировались исходя из прежних параметров налогообложения, и новые условия объективно ухудшают их положение. Трехлетние каникулы призваны дать бизнесу адаптационный период для перестройки финансовых моделей.

В отличие от стандартных каникул, этот механизм будет действовать строго в рамках переходного периода налоговой реформы и не создает выпадающих доходов у банков, поскольку не предполагает списания долгов.

Практические выводы для бизнеса

Кредитные каникулы становятся рабочим финансовым инструментом, а не попыткой спасти бизнес в последний момент. Однако их использование требует взвешенного подхода.

Перед подачей заявления эксперты рекомендуют проверить несколько ключевых моментов: дату заключения кредитного договора (не ранее 1 марта 2024 года), отсутствие просрочек более 30 дней, статус предприятия в реестре МСП, а также рассчитать будущую финансовую нагрузку после окончания каникул с учетом капитализации процентов.

Каникулы лучше всего работают тогда, когда предприниматель заранее просчитывает последствия и использует передышку осмысленно — для развития бизнеса, а не как отсрочку «на потом».

С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова

Источник: Известия

Как новые кредитные каникулы помогут предпринимателям