Отмена 20-летней льготы: фискальный разворот, который затронет каждого, у кого есть банковская карта.

С 9 февраля 2026 года в России произойдет тихая финансовая революция: после двадцати лет льготного режима на услуги эквайринга* будет введен НДС в размере 22%. Формально новый налог ляжет на бизнес, но его последствия почувствует каждый, кто хотя бы раз расплачивался картой. Эта мера может изменить не только структуру расходов предпринимателей, но и повседневные финансовые привычки миллионов граждан.

Суть изменений: что именно облагается?

Налогом в 22% будет облагаться не сумма покупки, а комиссия, которую банк взимает с продавца за прием безналичного платежа. Эта комиссия (обычно 1,5–2,5% от чека) включает:

Эквайринг — техническую возможность приема карт;
Процессинг — обработку транзакции;
Межбанковскую комиссию — вознаграждение банку, выпустившему карту покупателя.

До 9 февраля 2026 года эти услуги были освобождены от НДС, что было одной из мер стимулирования безналичных расчетов. Теперь банки и платежные системы получат счет-фактуру с налогом, который им придется либо компенсировать из своей прибыли, либо перекладывать на партнеров.

Цепная реакция: как налог дойдет до покупателя?

Влияние на конечного потребителя будет многоступенчатым:

Рост издержек бизнеса — особенно для ИП и компаний на УСН и ЕНВД, которые не являются плательщиками НДС и не могут принять его к вычету. Для них стоимость приема карт вырастет ровно на сумму налога.
Корректировка цен — чтобы сохранить рентабельность, бизнес будет вынужден закладывать возросшие расходы в стоимость товаров и услуг. По оценкам аналитиков, это может привести к росту цен в среднем на 0,3–0,7%.
Сокращение программ лояльности — банки, чья прибыль от эквайринга уменьшится, начнут экономить на других направлениях: снижать кешбэк, вводить комиссии за обслуживание карт, урезать бонусные программы.
Стимулирование наличных расчетов — бизнес может начать предлагать скидки за оплату наличными или через СБП, что частично откатит достижения по переходу к безналу.

Кто прочувствует больше всего?

Малый бизнес на УСН/ЕНВД
Для них рост затрат будет прямым и некомпенсируемым. Вероятны два сценария: скрытое повышение цен или активное стимулирование клиентов к оплате наличными.

Потребители
Именно покупатели в итоге заплатят за налог через более высокие цены и менее выгодные условия по картам. Особенно пострадают те, кто привык пользоваться кешбэком и бонусными программами.

Крупный бизнес — плательщики НДС
Для них ситуация мягче: они смогут принять «входной» НДС к вычету. Однако возрастет административная нагрузка на бухгалтерию.

Практические советы: как адаптироваться?

Для покупателей:

Сравнивайте способы оплаты — в некоторых магазинах цена за наличные и безнал может начать отличаться.
Мониторьте изменения в банковских программах — условия по картам могут ухудшиться, возможно, стоит поискать более выгодные предложения.
Активнее используйте СБП — перевод по номеру телефона часто обходится бизнесу дешевле, поэтому продавцы могут предлагать за него скидку.

Для предпринимателей:

Пересмотрите договор с банком на эквайринг — попробуйте договориться о снижении процентной ставки.
Проанализируйте возможность легального стимулирования наличных платежей или СБП через небольшие скидки.
Заложите возможный рост издержек в финансовую модель на 2026 год.

Будущее безналичных расчетов

Введение налога — очевидный удар по стимулированию безнала. Ожидается:

Временный рост популярности наличных и СБП;
Возможное продвижение регулятором биометрических платежей с льготным эквайрингом;
Снижение темпов роста безналичных транзакций в малом бизнесе.

В такой ситуации главное преимущество — финансовая осознанность: внимание к деталям, сравнение способов оплаты и готовность адаптироваться к меняющимся условиям. Безналичные расчеты, вероятно, не станут менее популярными, но точно станут менее выгодными для всех участников процесса.

*Для справки: Эквайринг — это комплекс банковских услуг, позволяющий торговым точкам (магазинам, ресторанам, интернет-площадкам) принимать к оплате банковские карты, смартфоны и другие безналичные средства.

Если говорить простыми словами, эквайринг — это технология, которая делает возможной саму операцию по карте.

Из чего состоит эквайринг?

Процесс включает три ключевых компонента и участника:

Техническое оборудование или программное обеспечение: Это физический POS-терминал в магазине, платежная страница на сайте или QR-код для мобильных платежей. Они считывают данные карты.
Банк-эквайер: Это банк, который обслуживает продавца. Он предоставляет ему терминал, заключает договор, обеспечивает связь с платежными системами (Visa, МИР) и в конечном итоге зачисляет деньги от операций на счет магазина.
Процессинг: Это «мозг» операции. Специальный процессинговый центр в режиме реального времени проверяет данные карты (не заблокирована ли она, достаточно ли средств), осуществляет шифрование данных и проводит транзакцию между банками.

Как это работает на практике (шаги):

Вы приходите в кафе и платите картой.

Вы вставляете (или прикладываете) карту к терминалу.
Терминал (банк-эквайер) считывает данные и отправляет запрос через платежную систему в банк-эмитент (тот, который выпустил вашу карту).
Банк-эмитент проверяет карту и резервирует сумму покупки на вашем счете.
Подтверждение идет обратной цепочкой: эмитент → платежная система → банк-эквайер → терминал.
Терминал печатает чек. Деньги со счета покупателя списываются, но попадают на счет магазина не мгновенно, а через 1-3 рабочих дня (за вычетом комиссии).

Кто за это платит и сколько?

Платит за услугу продавец (бизнес). За каждую успешную операцию банк-эквайер удерживает с него комиссию (например, 1.5-2.5% от суммы покупки). Эта комиссия делится между участниками:

Часть идет банку-эмитенту вашей карты (межбанковская комиссия). Это его вознаграждение за выпуск карты и риски.
Часть — платежной системе (Visа/МИР).
Часть остается банку-эквайеру за его услуги и оборудование.

Для покупателя оплата картой обычно бесплатна (если только его банк не берет комиссию за обслуживание карты самого клиента).

Виды эквайринга:

Торговый (POS) эквайринг: Самый привычный. Через терминал в магазине, ресторане, АЗС.
Интернет-эквайринг: Для приема платежей на сайтах и в приложениях. Вместо терминала — платежный шлюз.
Мобильный эквайринг: Используется mPOS-терминалы (подключаемые к смартфону), часто курьерами или малым бизнесом.
QR-эквайринг: Оплата по QR-коду через приложение банка (например, по СБП).

Почему это важно и почему обсуждается в контексте нового налога?

Эквайринг — это фундамент современной безналичной экономики. Введение НДС на эту услугу увеличивает издержки всей системы. Поскольку бизнес несет эти затраты, он будет стремиться компенсировать их через:

Рост цен для всех покупателей.
Стимулирование оплаты наличными (где нет комиссии).
Давление на банки с просьбой снизить комиссию.

В итоге изменение в налогообложении технической, «невидимой» для потребителя услуги в итоге может повлиять на кошелек каждого.

С уважением к Вашему делу, Ника Виноградова

Источник: Наша газета

Новый налог с 9 февраля ударит по ценам и кешбэку